Una parte importante de calcular los impuestos es determinar a quién puede reclamar como dependiente y qué créditos están disponibles. Usted puede reclamar como dependiente un “hijo calificado” o un “pariente calificado”. Las reglas para reclamar dependientes pueden ser complicadas, especialmente en familias donde los padres están divorciados, nunca se han casado o cuando muchas generaciones de una familia viven juntas. Afortunadamente, hay ayuda gratuita disponible para contribuyentes de bajos ingresos en los centros de Ayuda Voluntaria para los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés) o en los sitios de Asesoramiento Fiscal para Ancianos (TCE, por sus siglas en inglés) en Iowa.
Las definiciones de un hijo calificado y de un pariente calificado impactan quién puede reclamar hijos u otros parientes como dependientes y quién no. Esto afecta si puede reclamar créditos reembolsables, como el crédito por ingreso del trabajo. Hay excepciones para padres divorciados, nunca casados o separados. Los padres sin custodia pueden reclamar el crédito tributario por hijos, mientras que el padre con custodia puede reclamar el crédito por cuidado de niños y dependientes, el crédito por ingreso del trabajo y declarar su estatus como cabeza de familia. Es posible que puedan alternar el crédito tributario por hijos de un año a otro, pero solo el padre con custodia puede usar a un hijo calificado para el crédito por ingreso del trabajo.
El crédito por ingreso del trabajo.
Este crédito es para trabajadores de bajos ingresos. El monto del crédito depende de cuánto ganó una persona y cuántos hijos calificados tiene (si corresponde). El monto cambia de un año a otro. Los hijos que califican son hijos/hijas, hermanas/hermanos, hijastros y hermanos, nietos e hijos adoptivos siempre y cuando hayan vivido con usted más de seis meses durante el año. Los niños de crianza que han sido puestos bajo su custodia por más de seis meses al año por una agencia de colocación privada o gubernamental autorizada también califican.
Los niños deben ser:
- Menores de 19 años o menores de 24 años si son estudiantes a tiempo completo o
- Niños con discapacidad total y permanente de cualquier edad también califican y
- Su hijo calificado debe ser menor que usted, a menos que esté total y permanentemente discapacitado y
- Si tanto usted como los padres del niño pueden reclamar al mismo niño calificado, no puede reclamarlo a menos que su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) sea mayor que el del padre con el AGI más alto.
- Todos los niños que califiquen deben tener un número de seguro social válido para trabajar.
El crédito tributario por hijos y el crédito por otros dependientes.
El crédito tributario por hijos es para niños menores de 17 años que viven con un contribuyente durante más de la mitad del año tributario. El crédito tributario por hijos puede ser de hasta $2,000 por niño. Si el crédito excede el monto de impuestos adeudados, una parte del crédito puede ser reembolsable y se denomina crédito tributario adicional por hijos. El crédito tributario por hijos es para menores que tienen un número de seguro social. Si un niño tiene un número de identificación personal del contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) o ha superado la edad límite para recibir el crédito tributario por hijos, entonces el crédito por otros dependientes puede estar disponible hasta $500 por dependiente y
El crédito tributario por cuidado infantil y dependientes.
Este crédito tributario ayuda a las familias que califican a utilizar sus costos de cuidado infantil para reducir sus ingresos imponibles. Dependiendo de sus ingresos, este crédito puede estar entre el 20 y el 35 por ciento de los primeros $3,000 en costos de cuidado infantil para un niño. Para dos o más niños, puede aplicarse entre el 20-35 por ciento de los primeros $6,000 en costos de cuidado infantil. Usted debe identificar a la persona u organización que provee el cuidado de su niño o dependiente en su declaración de impuestos cuando la presente.
Estos créditos pueden ser de gran ayuda para familias de bajos ingresos. Para los padres divorciados o separados, la buena comunicación es importante. Comprender quién reclama al niño le ayudará a que su temporada de impuestos transcurra sin problemas.
La situación fiscal de cada persona es diferente. Un preparador de impuestos calificado puede ayudarlo a determinar si califica para estos créditos. Puede calificar para la preparación gratuita de declaraciones de impuestos a través de los centros de Ayuda Voluntaria a los Contribuyentes (VITA, por sus siglas en inglés). Para encontrar el centro más cercano, el horario y los idiomas que hablan los voluntarios visite http://www.irs.gov/Individuals/Find-a-Location-for-Free-Tax-Prep de enero a abril o llame al 1 -800-906-9887.