Cuando eres un empleado…
- Su empleador debe pagar ½ de sus impuestos de Seguro Social y de Medicare. Esto equivale a 7.65% de sus ingresos.
- Su empleador debe pagar los impuestos del desempleo (FUTA) por usted. Si pierde su trabajo puede ser elegible para estos beneficios.
- Su empleador debe retener los impuestos de ingresos, y su parte de los impuestos del Seguro Social y de Medicare, también conocido como FICA.
- Se le requiere a su empleador el proveerle con un W-2 que demuestre los ingresos que le han pagado y los impuestos que fueron retenidos de sus cheques.
- Se le requiere a su empleador el proveerle con un W-2 para el 31 de enero de cada año.
Cuando es un contratista independiente…
- Usted paga todos los impuestos del Seguro Social y de Medicare en sus ganancias. Esto equivale aproximadamente a 15% de sus ingresos después de deducir gastos de trabajo.
- Los impuestos no son retenidos del pago que le mandará el negocio para el cual usted trabaja.
- Tal vez necesitará enviar por correo un pago estimado trimestral de sus ingresos, de los impuestos del Seguro Social y de Medicare.
- Necesitará estar al tanto cuidadosamente de todos sus ingresos. A algunos negocios se les requerirá mandarle un 1099-Misc y algunos no. El si le mandan un 1099 está basado en cuanto dinero le pagaron.
- Necesitará estar al tanto cuidadosamente de todos sus gastos de trabajo. Necesitará deducirlos en su Horario C (Schedule C).
- Como puede ver, su clasificación como empleado o contratista independiente puede tener un gran impacto en usted. Si no sabe si es un empleado o contratista independiente, sería una buena idea que lo supiera.
¿Qué tal si no sé cual soy?
- La definición de un empleado: Un empleado efectúa servicios para el empleador. El empleador es sujeto al control del empleador con respecto al que se hará Y como se hará.
- La definición de un contratista independiente: Un contratista independiente efectúa trabajo para el negocio, pero el negocio sólo puede controlar el resultado, no como el se lleva a cabo trabajo.
Tres Factores para Considerar:
Los tribunales han determinado tres factores a considerar cuando se decide si un trabajador es un empleado o un contratista independiente. Los tres factores son:
1. Control de Conducta
Tiene el negocio control sobre . . .
- ¿Cómo, cuándo, y dónde se lleva a cabo el trabajo?
- ¿Qué herramientas o equipo se usan?
- ¿Qué asistentes se contratan para hacer el trabajo?
- ¿Dónde se comparan las provisiones o el equipo?
- …Si es así, esto indica control y la posibilidad de una relación de empleo.
2. Control Financiero
- ¿Tuvo que hacer una inversión significante en su trabajo? (Una inversión significante no siempre es una cantidad fija de dinero, pero tiene que ser substancial.)
…Si es así, tal vez es un contratista independiente. - ¿Le rembolsan todos sus gastos de trabajo?
… Si no es así, y los gastos son muchos, puede que esto indique que es un contratista independiente - ¿Tiene la oportunidad de tener ganancias o pérdidas?
…Si es así, lo más seguro es que sea un contratista independiente. - ¿Le pagan por hora o recibe un sueldo semanalmente?
…Si es así, lo más seguro es que sea un empleado. - ¿Se le paga por cada trabajo que hace?
…Si es así, entonces puede ser evidencia de una relación de contratista independiente.
3. Relación de las Partes
- ¿Recibe beneficios como ausencia pagada, pensión, o cuidado de salud?
…Si es así, puede ser un empleado - ¿El servicio que provee es crucial para el negocio?
…Si es así, es más seguro que sea un empleado. - ¿Existe en contrato escrito?
…Las intenciones de los partes pueden ser muy útiles, especialmente cuando la relación es difícil de determinar basada en los otros dos factores.
4. ¿Qué tal si todavía no está seguro?
¿Quién puede decidirlo?
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene el poder de decidir si usted es un empleado o un contratista independiente. Para pedir al IRS que decida, tiene que llenar el Formulario SS-8 (Form SS-8). Le puede llevar al IRS hasta seis meses para hacer una decisión. Mientras tanto, puede pagar su parte de los impuestos del Seguro Social y de Medicare en un formulario.
¿Puede mi empleador despedirme me si le pido al IRS que determine mi clasificación?
No está claro si existe alguna ley para protegerle de ser despedido. No está claro si el ser despedido por tratar de averiguar su clasificación como trabajador sería considerado un despido injusto. Si todavía está trabajando para el negocio, debe de considerar cuidadosamente su situación cuando decida si el cuestionar su clasificación vale la pena el daño potencial en su relación con su empleador.